Cómo calcular la deducción de los intereses hipotecarios si se supera el límite máximo

La deducción de los intereses hipotecarios es un beneficio positivo para los propietarios de viviendas. Esta deducción detallada permite a los propietarios restar los intereses hipotecarios de sus ingresos imponibles, reduciendo así la cantidad de impuestos adeudados.

La deducción máxima actual de intereses hipotecarios se basa en un monto de hipoteca de $750,000. Antes de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) en diciembre de 2017, la deducción máxima de intereses hipotecarios se basaba en un monto de hipoteca de $1,000,000. Por lo tanto, a partir de 2018, la TCJA ha tenido un impacto marginalmente negativo para los propietarios de viviendas que viven en las zonas más caras del país.

Por ejemplo, el precio medio de una casa en San Francisco es de aproximadamente 1,6 millones de dólares. Después de pagar el 20%, te quedan $1,280,000, la mayor parte del cual generalmente se toma prestado a través de una hipoteca. Con un umbral máximo de deducción de intereses hipotecarios más bajo, el propietario obtiene una deducción menor y tiene que pagar más impuestos.

Como acabo de presentar mi declaración de impuestos, me gustaría brindar un ejemplo de cómo funciona la deducción de intereses hipotecarios. En concreto, quiero mostrar cómo se calcula la deducción de los intereses hipotecarios si el importe de la hipoteca supera el umbral máximo.

Nota: La fecha límite de extensión de impuestos es el lunes 16 de octubre de 2023.

Primero obtenga la Declaración de intereses hipotecarios 1098

Descargue el Formulario 1098 Declaración de intereses hipotecarios de su prestamista hipotecario. Así es como se ve el formulario.

Caja 1 – Este es el interés total pagado durante el año fiscal. No incluye puntos.

Cuadro 2 – El monto que se muestra aquí es el saldo restante de su saldo principal.

Cuadro 3 – La fecha de origen de la hipoteca es la fecha en que cerró la propiedad y firmó la escritura.

Cuadro 4 – Si ha recibido un reembolso por algún interés pagado en exceso, se incluirá en esta casilla.

Cuadro 5 – Los prestamistas de la Administración Federal de Vivienda (FHA) utilizan las primas de seguro hipotecario (MIP) para proteger a los prestatarios que tienen más probabilidades de incumplir. Si tiene una hipoteca respaldada por la FHA, sus tarifas MIP se enumerarán aquí.

Cuadro 6 – Los puntos hipotecarios son tarifas que se pagan a un prestamista a cambio de una tasa de interés más baja. Generalmente los puntos aquí reportados son totalmente deducibles en el año pagado.

Cuadro 7 – Si la dirección del inmueble es la misma que la del prestatario, se marca la casilla o se introduce la dirección en la casilla 8.

Cuadro 8 – Esta es la dirección o descripción de la propiedad que garantiza la hipoteca.

Cuadro 9 – Si el préstamo incluye más de una propiedad, aquí se ingresa el número total. La casilla puede estar en blanco si solo una propiedad garantiza el préstamo.

Cuadro 10 – En este espacio se incluirá otra información, como impuestos sobre bienes raíces y seguros pagados con cargo al depósito en garantía.

Cuadro 11 – Si el prestamista adquirió la hipoteca durante el año calendario, aquí se ingresa la fecha de adquisición. De lo contrario permanecerá vacío.

Si tiene más de una hipoteca calificada, debe recibir un Formulario 1098 por separado para cada propiedad.

Una vez que tenga su 1098, ingrese los datos en su software de impuestos. Desde allí, imprimirá un formulario.

Cómo calcular la deducción de intereses hipotecarios si el importe supera el umbral máximo

Una vez que reciba su Declaración de intereses hipotecarios del Formulario 1098, deberá detallar sus deducciones para reclamar la deducción de intereses hipotecarios. Dado que el interés hipotecario es una deducción detallada, utilizará el Anexo A (Formulario 1040), que es un formulario de impuestos detallado, además del Formulario 1040 estándar.

Este formulario también enumera otras deducciones, incluidos gastos médicos y dentales, impuestos pagados y donaciones caritativas. Puede encontrar la parte de la deducción de intereses hipotecarios en la línea 8 del formulario. En esa sección ingresará la información de intereses de la hipoteca que se encuentra en su 1098.

En el siguiente ejemplo, el saldo hipotecario promedio fue de $1,549,870, lo cual es $799,870 por encima del umbral del saldo hipotecario de $750,000 para deducir los intereses hipotecarios.

Por lo tanto, tome $750 000 divididos por el saldo promedio de $1 549 870 para obtener 48,4 %. Luego, multiplica el 48,39 % por el monto total de los intereses hipotecarios pagados ese año, que en este ejemplo es $32 520. El resultado final es que este propietario sólo puede deducir $15,740 en gastos de intereses hipotecarios de sus ingresos.

Para obtener más información sobre la deducción de intereses de la hipoteca de la vivienda, consulte la Publicación 936 del IRS.

Excepciones al límite de deducción del impuesto sobre los intereses hipotecarios:

Hay tres excepciones al límite de deducción de impuestos sobre intereses hipotecarios de $750,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, contribuyentes solteros y cabezas de familia. Soy:

• Cualquier hipoteca contraída antes del 13 de octubre de 1987 se considera deuda garantizada y no está restringida. Todos los intereses pagados son totalmente deducibles.

• Cualquier casa comprada después del 13 de octubre de 1987 y antes del 16 de diciembre de 2017 todavía es elegible para el límite de $1 millón ($500,000 cada una, si está casado debe solicitarlo por separado).

• Cualquier casa vendida antes del 1 de abril de 2018 es elegible para el límite de $1 millón, solo si se celebró un contrato vinculante antes del 15 de diciembre de 2017 para cerrar antes del 1 de enero de 2018 y la casa se compró antes del 1 de abril. 2018

Deducción estándar o deducción detallada

Para obtener la deducción máxima de intereses hipotecarios de vivienda, deberá hacer el cálculo y comparar el monto con la deducción estándar.

Para el año fiscal 2022, que será el año relevante para los pagos de impuestos de 2023, la deducción estándar es:

• $12,950 para estado civil soltero
• $25,900 para casados ​​que presentan una declaración conjunta
• $12,950 para casados, presentando su declaración por separado
• $19,400 para jefes de hogar

Por lo tanto, si la deducción de los intereses de la hipoteca de su vivienda, los intereses de los préstamos estudiantiles, las contribuciones caritativas, los gastos médicos y otras deducciones NO exceden los límites de deducción estándar, entonces usted tomaría la deducción estándar. De esta forma obtendrá la mayor deducción y pagará menos impuestos.

Si elige la deducción estándar, no tendrá que completar varios formularios y proporcionar pruebas de todas sus deducciones. Todos los contribuyentes lo obtienen. Espere que el monto de la deducción estándar aumente cada año para mantenerse al día con la inflación.

Si elige una deducción detallada, debe demostrar sus deducciones completando formularios adicionales. Es probable que el IRS no audite su trabajo, pero si lo hace, deberá proporcionar recibos.

Mayor deducción de intereses hipotecarios en el futuro

Creo que el límite de deducción de intereses hipotecarios volverá a ser de 1.000.000 de dólares en el futuro. Los precios de las viviendas han aumentado significativamente desde que el límite se redujo a $750,000 en 2018. Si el gobierno quiere hacer que la propiedad de vivienda sea más asequible, aumentará el límite de deducción de intereses hipotecarios.

Hemos visto aumentar el umbral del impuesto sobre el patrimonio y los beneficios fiscales del Seguro Social cada año desde 2018. ¿Por qué no debería hacer lo mismo el límite de deducción de intereses hipotecarios?

La inflación ha hecho subir casi todo. ¿Quiere realmente el gobierno empeorar la asequibilidad de la vivienda y crear una nación más grande de inquilinos? Eso no parece prudente.

Sí, algunos dirán que la deducción de los intereses hipotecarios es una exención fiscal para las personas más ricas. Sin embargo, aproximadamente la mitad de la población estadounidense vive en costosas ciudades costeras.

Además, las personas más ricas pagan una proporción mayor de los impuestos totales. Como puede ver en el cuadro anterior de Tax Foundation, el 5% de las personas con mayores ingresos que generan el 38,1% del ingreso bruto ajustado total pagan el 62,7% del total de impuestos sobre la renta pagados.

Ya sea que alguien esté tomando la deducción estándar o la deducción detallada, ambas son exenciones fiscales arbitrarias. Los políticos que quieran permanecer en el poder o llegar al poder podrían fácilmente obtener más votos aumentando el monto máximo de la hipoteca para tener derecho a la deducción de intereses.

Preguntas y sugerencias de los lectores.

¿Cree que el monto máximo de deducción de intereses hipotecarios aumentará en el futuro? ¿De qué otras formas el gobierno federal puede hacer que la vivienda sea más asequible?

Escuche y suscríbase al podcast The Financial Samurai en Apple o Spotify. Entrevisto a expertos en sus respectivos campos y analizo algunos de los temas más interesantes de este sitio. ¡Por favor comparte, califica y revisa!

Únase a más de 60.000 personas e inscríbase para recibir el boletín informativo y las publicaciones por correo electrónico gratuitos de Financial Samurai. Financial Samurai es uno de los sitios de finanzas personales de propiedad independiente más grandes, iniciado en 2009.